在过去的 60 天里，加密货币税务软件平台 CoinLedger 发现，收到美国国税局 (Internal Revenue Service) 信函的美国用户增加了 758%，Taxing Cryptocurrency 等会计师事务所也证实了这一趋势，CoinLedger 首席执行官 David Kemmerer 告诉 The Block。
他通过电子邮件表示，尽管总统 Donald Trump 已经表示有兴趣取消美国加密货币的税收，但国会尚未提出相关立法。与此同时，许多投资者仍然错误地认为他们不需要在纳税申报单上报告加密货币，而像这样的 IRS 信函引起了很多焦虑，他补充道。Kemmerer 表示，这可能是更大规模执法浪潮的开始，特别是随着新的 1099-DA 法规将于明年开始实施。
Kemmerer 写道：“我们看到普通加密货币投资者中出现了一股困惑和恐惧的浪潮，他们中的许多人都在尽最大努力准确地申报税款。随着 1099-DA 的临近，这种执法只会加速。美国国税局比以往任何时候都更了解加密货币，但如果没有准确的成本基础数据，即使是合规的投资者也可能会被错误地标记。这就是为什么组织您的记录并主动跟踪应纳税收入非常重要。”
从 2026 年 1 月 1 日开始，加密货币经纪人必须在 1099-DA 表格上报告数字资产销售的总收益和成本基础，这意味着 IRS 将自动收到用户的详细盈/亏数据，从而减少少报并显着加强对加密货币持有者的合规监督。然而，今年 4 月，Trump 签署了一项决议，废除了一项有争议的 IRS 加密货币规则，该规则在 Joe Biden 领导下最终确定，该规则还将 DeFi 平台纳入经纪人的定义。
Kemmerer 说，IRS 一直在发送几种类型的与加密货币相关的警告信，每种信的严重程度各不相同。
Kemmerer 解释说，最常见的 IRS 通知是 Letter 6174，这是一种低严重程度的教育提醒，提醒加密货币交易可能需要纳税并应予以报告，但并不暗示有任何不当行为。在许多情况下，收件人是 IRS 通过发给 Coinbase 等交易所的 John Doe 传票确定的加密货币投资者。
Letter 6174-A 表明 IRS 怀疑存在少报的情况，但不需要回复。尽管如此，纳税人应仔细审查其申报表，并在必要时提交修正案，他说，这使其具有中等严重性。
然而，像 Letter 6173 和 CP2000 这样更严重的通知正变得越来越频繁，需要及时回复，如果置之不理，可能会引发审计。
Letter 6173 表明 IRS 认为收件人少报了收入，并且需要在指定的截止日期前回复，否则可能会升级为审计。最严重的是 CP2000 通知，其中概述了基于报告收入差异的拟议纳税义务。Kemmerer 说，纳税人只有 30 天的时间做出回应，否则可能会导致额外的罚款或收款。
CoinLedger 客户成功经理 Ben Yoder 说：“许多联系我们的用户对收到 IRS 警告信感到震惊。他们不是逃税者，他们是持有 Bitcoin 或 Ethereum 多年的普通投资者，并且认为他们做的一切都是正确的。我们看到的一个共同主题是：人们担心几年前犯下的诚实错误。例如，一位客户担心潜在的审计，因为他们在 2021 年没有报告几百美元的加密货币收入。”
Yoder 解释说，即使纳税人准确地申报了税款，也可能会收到这些信函，这通常是由于难以跟踪钱包到钱包转账的成本基础。
他继续说道：“我们已经看到钱包到钱包的转账是造成困惑的主要原因。许多用户没有意识到，虽然这些转账不应纳税，但未能妥善记录它们可能会导致税务报告问题。”
Yoder 说，如果有人收到 IRS 信函，但认为他们的加密货币税已正确申报，他们可以使用交易历史记录或交易所的 1099 表格等文件进行回复，以支持他们的成本基础。
他补充说，如果他们在前一年没有报告加密货币，他们可以使用 1040X 表格修改他们的申报表，并在进行重大更改时附上一份备忘录。Yoder 说，虽然像 6174 或 6174-A 这样不太严重的通知可以由收件人手动或使用加密货币税务软件解决，但像 CP2000 或 6173 这样更严重的信函可能需要税务专业人士的帮助。
今年 2 月，CoinLedger 透露，2024 年加密货币投资者的平均投资组合收益为 5,482 美元，其中 HYPE 和 BTC 贡献了最大的未实现收益，而 ETH、ADA 和 POL 导致了损失。