Tại sao hàng ngàn nhà đầu tư crypto nhận được thư cảnh báo từ IRS — và bạn có nên lo lắng không?

Trong 60 ngày qua, nền tảng phần mềm thuế tiền điện tử CoinLedger đã chứng kiến mức tăng 758% số lượng người dùng ở Hoa Kỳ nhận được thư từ Sở Thuế vụ (Internal Revenue Service - IRS), với các công ty kế toán như Taxing Cryptocurrency cũng xác nhận xu hướng tương tự, Giám đốc điều hành (CEO) của CoinLedger, David Kemmerer, nói với The Block.

Mặc dù Tổng thống Donald Trump đã bày tỏ sự quan tâm đến việc loại bỏ thuế đối với tiền điện tử có trụ sở tại Hoa Kỳ, nhưng không có luật liên quan nào được trình lên Quốc hội, ông cho biết qua email. Trong khi đó, nhiều nhà đầu tư vẫn nhầm tưởng rằng họ không cần báo cáo tiền điện tử trên thuế của mình và những lá thư của IRS như thế này đang gây ra rất nhiều lo lắng, ông nói thêm. Đây có thể là sự khởi đầu của một làn sóng thực thi rộng lớn hơn, đặc biệt là với các quy định 1099-DA mới dự kiến có hiệu lực vào năm tới, Kemmerer nói.

"Chúng tôi đang chứng kiến một làn sóng hoang mang và sợ hãi trong giới đầu tư tiền điện tử hàng ngày, nhiều người trong số họ đã nỗ lực hết mình để báo cáo thuế một cách chính xác," Kemmerer viết. "Với 1099-DA sắp tới, loại hình thực thi này sẽ chỉ tăng tốc. IRS có khả năng hiển thị tiền điện tử hơn bao giờ hết, nhưng nếu không có dữ liệu cơ sở chi phí chính xác, ngay cả những nhà đầu tư tuân thủ cũng có thể bị gắn cờ nhầm. Đó là lý do tại sao việc sắp xếp hồ sơ của bạn và chủ động theo dõi thu nhập chịu thuế là rất quan trọng."

Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, các nhà môi giới tiền điện tử phải báo cáo cả tổng số tiền thu được và cơ sở chi phí của việc bán tài sản kỹ thuật số trên Mẫu 1099‑DA, có nghĩa là IRS sẽ tự động nhận được dữ liệu lãi/lỗ chi tiết cho người dùng — giảm việc báo cáo thiếu và tăng đáng kể việc giám sát tuân thủ đối với những người nắm giữ tiền điện tử. Tuy nhiên, vào tháng 4, Trump đã ký một nghị quyết bãi bỏ một quy tắc tiền điện tử gây tranh cãi của IRS được hoàn thiện dưới thời Joe Biden, quy định cụ thể cũng sẽ bao gồm các nền tảng DeFi trong định nghĩa về nhà môi giới.

IRS đã gửi đi một số loại thư cảnh báo liên quan đến tiền điện tử, với mức độ nghiêm trọng khác nhau cho mỗi loại, Kemmerer cho biết.

Thông báo phổ biến nhất của IRS là Thư 6174 — một lời nhắc nhở mang tính giáo dục mức độ nghiêm trọng thấp rằng các giao dịch tiền điện tử có thể phải chịu thuế và nên được báo cáo, mà không ngụ ý bất kỳ hành vi sai trái nào, Kemmerer giải thích. Trong nhiều trường hợp, người nhận là các nhà đầu tư tiền điện tử được IRS xác định thông qua trát John Doe được gửi đến các sàn giao dịch như Coinbase.

Thư 6174-A cho thấy IRS nghi ngờ báo cáo thiếu, mặc dù không cần phản hồi. Tuy nhiên, người nộp thuế nên xem xét kỹ lưỡng tờ khai của họ và nộp bản sửa đổi nếu cần thiết — khiến nó trở nên nghiêm trọng vừa phải, ông nói.

Tuy nhiên, các thông báo nghiêm trọng hơn như Thư 6173 và CP2000 đang trở nên ngày càng thường xuyên — yêu cầu phản hồi kịp thời và có khả năng kích hoạt kiểm toán nếu không được giải quyết.

Thư 6173 chỉ ra rằng IRS tin rằng người nhận đã báo cáo thiếu thu nhập của họ và yêu cầu phản hồi trước thời hạn quy định, nếu không có thể leo thang thành một cuộc kiểm toán. Nghiêm trọng nhất là thông báo CP2000, trong đó nêu rõ trách nhiệm thuế được đề xuất dựa trên sự khác biệt trong thu nhập đã báo cáo. Người nộp thuế chỉ có 30 ngày để trả lời và việc không làm như vậy có thể dẫn đến các khoản tiền phạt hoặc thu bổ sung, Kemmerer cho biết.

"Nhiều người dùng liên hệ với chúng tôi rất sốc khi nhận được thư cảnh báo của IRS. Đây không phải là những người trốn thuế, họ là những nhà đầu tư hàng ngày đã nắm giữ Bitcoin hoặc Ethereum trong nhiều năm và nghĩ rằng họ đã làm mọi thứ đúng," Ben Yoder, Quản lý thành công khách hàng của CoinLedger, cho biết. "Một chủ đề phổ biến mà chúng tôi đang thấy: mọi người lo lắng về những sai lầm trung thực mắc phải vài năm trước đó. Ví dụ: một khách hàng lo sợ một cuộc kiểm toán tiềm năng vì họ đã không báo cáo vài trăm đô la thu nhập từ tiền điện tử vào năm 2021."

Người nộp thuế có thể nhận được những lá thư này ngay cả khi họ đã báo cáo thuế của mình một cách chính xác, thường là do những khó khăn trong việc theo dõi cơ sở chi phí trên các chuyển khoản từ ví sang ví, Yoder giải thích.

"Chúng tôi đã thấy rằng chuyển khoản từ ví sang ví là một nguồn gây nhầm lẫn lớn," ông tiếp tục. "Nhiều người dùng không nhận ra rằng mặc dù những chuyển khoản này không phải chịu thuế, nhưng việc không lưu giữ hồ sơ thích hợp về chúng có thể dẫn đến các vấn đề về báo cáo thuế."

Nếu ai đó nhận được thư của IRS nhưng tin rằng thuế tiền điện tử của họ đã được nộp chính xác, họ có thể trả lời bằng các tài liệu như lịch sử giao dịch hoặc Mẫu 1099 từ các sàn giao dịch để hỗ trợ cơ sở chi phí của họ, Yoder nói.

Nếu họ không báo cáo tiền điện tử trong năm trước, họ có thể sửa đổi tờ khai của mình bằng Mẫu 1040X và bao gồm một bản ghi nhớ nếu có những thay đổi đáng kể được thực hiện, ông nói thêm. Mặc dù các thông báo ít nghiêm trọng hơn như 6174 hoặc 6174-A có thể được người nhận giải quyết thủ công hoặc bằng cách sử dụng phần mềm thuế tiền điện tử, nhưng các thư nghiêm trọng hơn như CP2000 hoặc 6173 có thể cần sự trợ giúp từ một chuyên gia thuế, Yoder nói.

Vào tháng 2, CoinLedger tiết lộ rằng danh mục đầu tư trung bình của nhà đầu tư tiền điện tử đã chứng kiến mức tăng 5.482,00 đô la Mỹ vào năm 2024, với HYPE và BTC đóng góp khoản lãi chưa thực hiện lớn nhất, trong khi ETH, ADA và POL dẫn đầu các khoản lỗ.