在過去 60 天裡，加密貨幣稅務軟體平台 CoinLedger 發現，收到美國國稅局 (Internal Revenue Service) 信函的美國用戶增加了 758%，會計師事務所（如 Taxing Cryptocurrency）也證實了這一趨勢，CoinLedger 的 CEO David Kemmerer 告訴 The Block。
他透過電子郵件表示，儘管總統 Donald Trump 已表示有興趣取消美國加密貨幣的稅收，但國會尚未提出相關法案。同時，許多投資者仍然錯誤地認為他們不需要在稅務申報中申報加密貨幣，而像這樣的 IRS 信函正在引起很多焦慮。Kemmerer 說，這可能是更廣泛執法浪潮的開始，特別是隨著新的 1099-DA 法規將於明年開始實施。
Kemmerer 寫道：「我們看到日常加密貨幣投資者中出現了一股困惑和恐懼的浪潮，他們中的許多人已盡最大努力準確申報稅款。隨著 1099-DA 即將到來，這種執法只會加速。美國國稅局比以往任何時候都更了解加密貨幣，但如果沒有準確的成本基礎數據，即使是合規的投資者也可能會被錯誤地標記。這就是為什麼組織您的記錄並主動追蹤應稅收入非常重要。」
從 2026 年 1 月 1 日開始，加密貨幣經紀商必須在 Form 1099‑DA 上報告數位資產銷售的總收益和成本基礎，這意味著 IRS 將自動收到用戶的詳細收益/損失數據，從而減少少報並顯著加強對加密貨幣持有者的合規性監督。然而，今年 4 月，Trump 簽署了一項決議，廢除了一項有爭議的 IRS 加密貨幣規則，該規則是在 Joe Biden 領導下最終確定的，該規則明確將 DeFi 平台也納入經紀商的定義。
Kemmerer 說，IRS 一直在發送幾種類型的與加密貨幣相關的警告信，每種信的嚴重程度各不相同。
Kemmerer 解釋說，最常見的 IRS 通知是 Letter 6174，這是一種低嚴重性的教育提醒，提醒加密貨幣交易可能需要繳稅並且應該申報，但並未暗示任何不當行為。在許多情況下，收件人是 IRS 透過發給 Coinbase 等交易所的 John Doe 傳票所識別的加密貨幣投資者。
Letter 6174-A 表明 IRS 懷疑存在少報的情況，但不需要回應。儘管如此，納稅人應仔細審查其申報表，並在必要時提交修正案，他說這使其具有中等嚴重性。
然而，像 Letter 6173 和 CP2000 這樣更嚴重的通知正變得越來越頻繁，需要及時回應，如果不及時處理，可能會引發審計。
Letter 6173 表明 IRS 認為收件人少報了收入，並且需要在指定的截止日期前做出回應，否則可能會升級為審計。最嚴重的是 CP2000 通知，其中概述了基於申報收入差異的擬議稅務責任。Kemmerer 說，納稅人只有 30 天的時間做出回應，否則可能會導致額外的罰款或收款。
CoinLedger 客戶成功經理 Ben Yoder 說：「許多聯繫我們的用戶收到 IRS 警告信感到震驚。這些不是逃稅者，他們是持有 Bitcoin 或 Ethereum 多年，並且認為自己做對了一切的日常投資者。我們看到的一個共同主題是：人們擔心幾年前犯下的誠實錯誤。例如，一位客戶擔心潛在的審計，因為他們在 2021 年沒有申報幾百美元的加密貨幣收入。」
Yoder 解釋說，即使納稅人準確申報了稅款，也可能會收到這些信函，這通常是由於難以追蹤錢包到錢包轉帳的成本基礎。
他繼續說：「我們已經看到錢包到錢包的轉帳是造成混淆的主要原因。許多用戶沒有意識到，雖然這些轉帳不需繳稅，但未能妥善記錄它們可能會導致稅務申報問題。」
Yoder 說，如果有人收到 IRS 信函，但認為他們的加密貨幣稅已正確申報，他們可以使用交易歷史記錄或交易所的 Form 1099 等文件做出回應，以支持他們的成本基礎。
他補充說，如果他們在前一年沒有申報加密貨幣，他們可以使用 Form 1040X 修改他們的申報表，如果進行了重大更改，則可以附上一份備忘錄。Yoder 說，雖然像 6174 或 6174-A 這樣不太嚴重的通知可以由收件人手動或使用加密貨幣稅務軟體解決，但像 CP2000 或 6173 這樣更嚴重的信函可能需要稅務專業人士的幫助。
今年 2 月，CoinLedger 透露，2024 年加密貨幣投資者的平均投資組合收益為 $5,482，其中 HYPE 和 BTC 的未實現收益最大，而 ETH、ADA 和 POL 的損失最大。