Почему тысячи криптоинвесторов получают письма с предупреждениями от IRS — и стоит ли вам беспокоиться?

За последние 60 дней платформа для криптовалютного налогового программного обеспечения CoinLedger зафиксировала увеличение на 758% числа пользователей в США, получающих письма от Налогового управления США (Internal Revenue Service), при этом бухгалтерские фирмы, такие как Taxing Cryptocurrency, подтверждают ту же тенденцию, сообщил The Block генеральный директор CoinLedger Дэвид Кеммерер.

Хотя президент Дональд Трамп выразил заинтересованность в отмене налогов на криптовалюты, базирующиеся в США, в Конгресс не было внесено никаких соответствующих законопроектов, сообщил он по электронной почте. Между тем, многие инвесторы по-прежнему ошибочно полагают, что им не нужно сообщать о криптовалюте в своих налогах, и письма IRS, подобные этому, вызывают большую тревогу, добавил он. Это может быть началом более широкой волны принудительного исполнения, особенно с учетом новых правил 1099-DA, которые должны вступить в силу в следующем году, сказал Кеммерер.

«Мы наблюдаем волну замешательства и страха среди обычных криптоинвесторов, многие из которых приложили все усилия, чтобы точно сообщить о налогах», — написал Кеммерер. «С 1099-DA на горизонте, такого рода принудительное исполнение будет только ускоряться. У IRS больше возможностей для наблюдения за криптовалютой, чем когда-либо прежде, но без точных данных о базисе стоимости даже законопослушные инвесторы могут быть ошибочно помечены. Вот почему важно организовать свою запись и проявлять инициативу в отслеживании налогооблагаемого дохода».

Начиная с 1 января 2026 года, криптоброкеры должны сообщать как валовую выручку, так и базис стоимости продаж цифровых активов по форме 1099‑DA, что означает, что IRS будет автоматически получать подробные данные о прибылях и убытках пользователей, что снизит занижение отчетности и значительно повысит контроль за соблюдением требований для держателей криптовалюты. Однако в апреле Трамп подписал резолюцию об отмене спорного правила IRS в отношении криптовалюты, окончательно оформленного при Джо Байдене, которое конкретно также включало бы платформы DeFi в определение брокеров.

IRS рассылает несколько типов предупредительных писем, связанных с криптовалютой, с различной степенью серьезности для каждого из них, сказал Кеммерер.

Самым распространенным уведомлением IRS является письмо 6174 — образовательное напоминание низкой степени серьезности о том, что криптотранзакции могут облагаться налогом и должны быть сообщены, без каких-либо намеков на правонарушения, пояснил Кеммерер. Во многих случаях получателями являются криптоинвесторы, идентифицированные IRS посредством повесток John Doe, выданных таким биржам, как Coinbase.

Письмо 6174-A предполагает, что IRS подозревает занижение отчетности, хотя ответ не требуется. Тем не менее, налогоплательщики должны внимательно изучить свою декларацию и подать поправку, если это необходимо, что делает ее умеренно серьезной, сказал он.

Однако все чаще встречаются более серьезные уведомления, такие как письмо 6173 и CP2000, требующие своевременного ответа и потенциально приводящие к аудиту, если их оставить без внимания.

Письмо 6173 указывает на то, что IRS считает, что получатель занизил свой доход, и требует ответа к указанному сроку, иначе это может перерасти в аудит. Самым серьезным является уведомление CP2000, в котором излагается предлагаемое налоговое обязательство, основанное на расхождениях в заявленном доходе. У налогоплательщиков есть всего 30 дней для ответа, и невыполнение этого требования может привести к дополнительным штрафам или взысканиям, сказал Кеммерер.

«Многие пользователи, обращающиеся к нам, шокированы получением предупредительных писем IRS. Это не уклонисты от уплаты налогов, это обычные инвесторы, которые годами держали Bitcoin или Ethereum и думали, что сделали все правильно», — сказал менеджер по работе с клиентами CoinLedger Бен Йодер. «Общая тема, которую мы видим: люди обеспокоены честными ошибками, допущенными несколько лет назад. Например, один клиент боялся потенциального аудита, потому что не сообщил о нескольких сотнях долларов криптодохода в 2021 году».

Налогоплательщики могут получать эти письма, даже если они точно сообщили о своих налогах, часто из-за трудностей с отслеживанием базиса стоимости при переводах между кошельками, пояснил Йодер.

«Мы видели, что переводы между кошельками являются основным источником путаницы», — продолжил он. «Многие пользователи не понимают, что, хотя эти переводы не облагаются налогом, несоблюдение надлежащего учета по ним может привести к проблемам с налоговой отчетностью».

Если кто-то получает письмо IRS, но считает, что его криптоналоги были поданы правильно, он может ответить документацией, такой как история торговли или формы 1099 с бирж, чтобы подтвердить свой базис стоимости, сказал Йодер.

Если они не сообщили о криптовалюте в предыдущем году, они могут внести поправки в свою декларацию, используя форму 1040X, и включить памятную записку, если внесены значительные изменения, добавил он. В то время как менее серьезные уведомления, такие как 6174 или 6174-A, могут быть разрешены получателем вручную или с помощью программного обеспечения для криптоналогов, более серьезные письма, такие как CP2000 или 6173, могут потребовать помощи от специалиста по налогам, сказал Йодер.

В феврале CoinLedger сообщила, что средний портфель криптоинвестора получил прибыль в размере $5.482,00 в 2024 году, при этом HYPE и BTC внесли наибольший нереализованный прирост, в то время как ETH, ADA и POL возглавили потери.