Por que milhares de investidores em crypto estão recebendo cartas de advertência do IRS — e você deveria se preocupar?

Nos últimos 60 dias, a plataforma de software de impostos sobre criptomoedas CoinLedger testemunhou um aumento de 758% nos usuários dos EUA que receberam cartas do Internal Revenue Service, com empresas de contabilidade como a Taxing Cryptocurrency confirmando a mesma tendência, disse o CEO da CoinLedger, David Kemmerer, ao The Block.

Embora o Presidente Donald Trump tenha expressado interesse em eliminar os impostos sobre as criptomoedas sediadas nos EUA, nenhuma legislação relacionada foi introduzida no Congresso, disse ele por e-mail. Enquanto isso, muitos investidores ainda acreditam erroneamente que não precisam declarar criptomoedas em seus impostos, e cartas do IRS como esta estão causando muita ansiedade, acrescentou. Poderia ser o início de uma onda de fiscalização mais ampla, especialmente com os novos regulamentos 1099-DA programados para entrar em vigor no próximo ano, disse Kemmerer.

"Estamos vendo uma onda de confusão e medo entre os investidores comuns em criptomoedas, muitos dos quais fizeram o possível para declarar impostos com precisão", escreveu Kemmerer. "Com o 1099-DA no horizonte, esse tipo de fiscalização só vai acelerar. O IRS tem mais visibilidade sobre as criptomoedas do que nunca, mas sem dados precisos de base de custo, até mesmo investidores em conformidade podem ser sinalizados por engano. É por isso que é importante organizar seu registro e ser proativo no rastreamento da renda tributável."

A partir de 1 de janeiro de 2026, os corretores de criptomoedas devem relatar tanto a receita bruta quanto a base de custo das vendas de ativos digitais no Formulário 1099-DA, o que significa que o IRS receberá automaticamente dados detalhados de ganhos/perdas para os usuários — reduzindo a subnotificação e aumentando significativamente a supervisão da conformidade para os detentores de criptomoedas. No entanto, em abril, Trump assinou uma resolução para revogar uma regra controversa do IRS sobre criptomoedas finalizada sob Joe Biden que especificamente também teria incluído plataformas DeFi na definição de corretores.

O IRS tem enviado vários tipos de cartas de aviso relacionadas a criptomoedas, com gravidade variável para cada uma, disse Kemmerer.

O aviso mais comum do IRS é a Carta 6174 — um lembrete educacional de baixa gravidade de que as transações de criptomoedas podem ser tributáveis e devem ser declaradas, sem implicar qualquer irregularidade, explicou Kemmerer. Em muitos casos, os destinatários são investidores em criptomoedas identificados pelo IRS por meio de intimações de John Doe emitidas para exchanges como a Coinbase.

A Carta 6174-A sugere que o IRS suspeita de subnotificação, embora nenhuma resposta seja necessária. Ainda assim, os contribuintes devem revisar cuidadosamente sua declaração e apresentar uma alteração, se necessário — tornando-a moderadamente séria, disse ele.

No entanto, avisos mais sérios como a Carta 6173 e o CP2000 estão se tornando cada vez mais frequentes — exigindo respostas oportunas e potencialmente desencadeando auditorias se não forem resolvidos.

A Carta 6173 indica que o IRS acredita que o destinatário subnotificou sua renda e exige uma resposta dentro do prazo especificado, ou pode aumentar para uma auditoria. O mais sério é o aviso CP2000, que descreve uma responsabilidade fiscal proposta com base em discrepâncias na renda declarada. Os contribuintes têm apenas 30 dias para responder, e a falha em fazê-lo pode resultar em penalidades ou cobranças adicionais, disse Kemmerer.

"Muitos dos usuários que entram em contato conosco ficam chocados ao receber cartas de aviso do IRS. Estes não são sonegadores de impostos, são investidores comuns que detiveram Bitcoin ou Ethereum por anos e pensaram que fizeram tudo certo", disse o gerente de sucesso do cliente da CoinLedger, Ben Yoder. "Um tema comum que estamos vendo: as pessoas estão preocupadas com erros honestos cometidos vários anos antes. Por exemplo, um cliente estava com medo de uma possível auditoria porque não declarou algumas centenas de dólares de renda de criptomoedas em 2021."

Os contribuintes podem receber essas cartas mesmo que tenham declarado seus impostos com precisão, muitas vezes devido a dificuldades em rastrear a base de custo em transferências de carteira para carteira, explicou Yoder.

"Vimos que as transferências de carteira para carteira são uma grande fonte de confusão", continuou ele. "Muitos usuários não percebem que, embora essas transferências não sejam tributáveis, deixar de manter registros adequados sobre elas pode levar a problemas de declaração de impostos."

Se alguém receber uma carta do IRS, mas acreditar que seus impostos sobre criptomoedas foram declarados corretamente, pode responder com documentação como histórico de negociação ou Formulários 1099 das exchanges para apoiar sua base de custo, disse Yoder.

Se eles não declararam criptomoedas em um ano anterior, eles podem alterar sua declaração usando o Formulário 1040X e incluir um memorando se forem feitas alterações significativas, acrescentou ele. Embora avisos menos graves como 6174 ou 6174-A possam ser resolvidos pelo destinatário manualmente ou usando software de impostos sobre criptomoedas, cartas mais sérias como CP2000 ou 6173 podem justificar a ajuda de um profissional de impostos, disse Yoder.

Em fevereiro, a CoinLedger revelou que o portfólio do investidor médio em criptomoedas teve ganhos de $5.482,00 em 2024, com HYPE e BTC contribuindo com os maiores ganhos não realizados, enquanto ETH, ADA e POL lideraram as perdas.