過去60日間で、暗号資産税務ソフトウェアプラットフォームのCoinLedgerは、米国内国歳入庁(IRS)からの通知を受け取る米国ユーザーが758%増加したことを確認しました。Taxing Cryptocurrencyのような会計事務所も同様の傾向を確認していると、CoinLedgerのCEOであるDavid Kemmerer氏がThe Blockに語りました。
ドナルド・トランプ大統領は米国を拠点とする暗号資産に対する税金を撤廃することに関心を示していますが、関連する法案は議会に提出されていません、と彼はメールで述べました。一方、多くの投資家は依然として誤って暗号資産を税金申告する必要がないと考えており、このようなIRSからの通知は多くの不安を引き起こしています、と彼は付け加えました。特に新しい1099-DA規制が来年施行されることを考えると、これはより広範な執行の波の始まりになる可能性があります、とKemmerer氏は述べました。
「私たちは、日々の暗号資産投資家の間で混乱と恐怖の波が起きているのを目にしています。彼らの多くは、税金を正確に申告するために最善の努力をしました」とKemmerer氏は書いています。「1099-DAが目前に迫っているため、この種の執行は加速する一方です。IRSはこれまで以上に暗号資産に対する可視性を持っていますが、正確なコストベースデータがなければ、コンプライアンスを遵守している投資家でさえ誤ってフラグが立てられる可能性があります。だからこそ、記録を整理し、課税対象となる所得を積極的に追跡することが重要なのです。」
2026年1月1日から、暗号資産ブローカーはForm 1099-DAでデジタル資産の売却による総収入とコストベースの両方を報告する必要があります。つまり、IRSはユーザーの詳細な損益データを自動的に受け取り、過少報告を減らし、暗号資産保有者に対するコンプライアンスの監視を大幅に強化します。しかし、4月にトランプ大統領は、ジョー・バイデン政権下で最終決定された、物議を醸したIRSの暗号資産ルールを廃止する決議に署名しました。このルールは特にDeFiプラットフォームもブローカーの定義に含めるものでした。
IRSはいくつかの種類の暗号資産関連の警告通知を送付しており、それぞれ深刻度が異なると、Kemmerer氏は述べています。
最も一般的なIRSの通知はLetter 6174で、暗号資産取引は課税対象となる可能性があり、報告する必要があるという、軽度の教育的なリマインダーであり、不正行為を示唆するものではありません、とKemmerer氏は説明しました。多くの場合、受取人はCoinbaseなどの取引所に発行されたJohn Doe召喚状を通じてIRSによって特定された暗号資産投資家です。
Letter 6174-Aは、IRSが過少報告を疑っていることを示唆していますが、回答は必須ではありません。それでも、納税者は申告書を注意深く見直し、必要に応じて修正申告書を提出する必要があります。そのため、中程度の深刻度であると彼は述べました。
しかし、Letter 6173やCP2000のような、より深刻な通知がますます頻繁になっており、タイムリーな対応が必要であり、放置すると監査を引き起こす可能性があります。
Letter 6173は、IRSが受取人が所得を過少報告していると考えており、指定された期限までに回答を要求していることを示しています。さもなければ、監査に発展する可能性があります。最も深刻なのはCP2000通知で、報告された所得の不一致に基づいて提案された納税義務を概説しています。納税者はわずか30日以内に回答する必要があり、そうしないと追加の罰金や徴収が発生する可能性があります、とKemmerer氏は述べました。
「私たちに連絡してくるユーザーの多くは、IRSからの警告通知を受け取ってショックを受けています。彼らは脱税者ではなく、BitcoinやEthereumを長年保有し、すべて正しいと思っていた日々の投資家です」とCoinLedgerのカスタマーサクセスマネージャーであるBen Yoder氏は述べています。「私たちが見ている共通のテーマは、人々が数年前に犯した正直な間違いを心配しているということです。たとえば、ある顧客は、2021年に数百ドルの暗号資産収入を報告しなかったために、潜在的な監査を恐れていました。」
納税者は、ウォレット間の送金全体でコストベースを追跡するのが難しいことが原因で、税金を正確に申告した場合でも、これらの通知を受け取る可能性があります、とYoder氏は説明しました。
「ウォレット間の送金が混乱の主な原因であることがわかりました」と彼は続けました。「多くのユーザーは、これらの送金は課税対象ではありませんが、それらに関する適切な記録を保持しないと、税務報告の問題につながる可能性があることに気づいていません。」
IRSからの通知を受け取ったが、暗号資産税が正しく申告されたと信じている場合は、取引履歴や取引所からのForm 1099などのドキュメントを添えて、コストベースをサポートすることができます、とYoder氏は述べました。
以前の年に暗号資産を報告しなかった場合は、Form 1040Xを使用して申告書を修正し、大幅な変更を加えた場合はメモを含めることができます、と彼は付け加えました。6174や6174-Aのような深刻度の低い通知は、受取人が手動で、または暗号資産税務ソフトウェアを使用して解決できますが、CP2000や6173のようなより深刻な通知は、税務専門家からの支援が必要になる可能性があると、Yoder氏は述べました。
2月に、CoinLedgerは、平均的な暗号資産投資家のポートフォリオが2024年に5.482ドルの利益を上げ、HYPEとBTCが最大の未実現利益に貢献し、ETH、ADA、POLが損失を主導したことを明らかにしました。