¿Por qué miles de inversores en crypto están recibiendo cartas de advertencia del IRS, y deberías preocuparte?

En los últimos 60 días, la plataforma de software de impuestos sobre criptomonedas CoinLedger ha sido testigo de un aumento del 758% en los usuarios estadounidenses que reciben cartas del Servicio de Impuestos Internos, con firmas de contabilidad como Taxing Cryptocurrency confirmando la misma tendencia, según declaró el CEO de CoinLedger, David Kemmerer, a The Block.

Aunque el presidente Donald Trump ha expresado su interés en eliminar los impuestos sobre las criptomonedas con sede en EE. UU., no se ha presentado ninguna legislación relacionada en el Congreso, dijo por correo electrónico. Mientras tanto, muchos inversores todavía creen erróneamente que no necesitan declarar las criptomonedas en sus impuestos, y las cartas del IRS como esta están causando mucha ansiedad, añadió. Podría ser el comienzo de una ola de aplicación más amplia, especialmente con las nuevas regulaciones 1099-DA que entrarán en vigor el próximo año, dijo Kemmerer.

"Estamos viendo una ola de confusión y miedo entre los inversores de criptomonedas cotidianos, muchos de los cuales hicieron todo lo posible para declarar los impuestos con precisión", escribió Kemmerer. "Con el 1099-DA en el horizonte, este tipo de aplicación solo va a acelerarse. El IRS tiene más visibilidad de las criptomonedas que nunca, pero sin datos precisos de la base de costos, incluso los inversores que cumplen con las normas pueden ser marcados erróneamente. Por eso es importante organizar su registro y ser proactivo en el seguimiento de los ingresos sujetos a impuestos".

A partir del 1 de enero de 2026, los *brokers* de criptomonedas deben informar tanto los ingresos brutos como la base de costos de las ventas de activos digitales en el Form 1099‑DA, lo que significa que el IRS recibirá automáticamente datos detallados de ganancias/pérdidas para los usuarios, lo que reducirá la declaración insuficiente y aumentará significativamente la supervisión del cumplimiento para los *crypto holders*. Sin embargo, en abril, Trump firmó una resolución para derogar una controvertida regla de criptomonedas del IRS finalizada bajo Joe Biden que específicamente también habría incluido las plataformas DeFi en la definición de *brokers*.

El IRS ha estado enviando varios tipos de cartas de advertencia relacionadas con las criptomonedas, con diferente gravedad para cada una, dijo Kemmerer.

El aviso más común del IRS es la Carta 6174, un recordatorio educativo de baja gravedad de que las transacciones de criptomonedas pueden ser imponibles y deben declararse, sin implicar ninguna irregularidad, explicó Kemmerer. En muchos casos, los destinatarios son inversores en criptomonedas identificados por el IRS a través de citaciones de John Doe emitidas a *exchanges* como Coinbase.

La Carta 6174-A sugiere que el IRS sospecha de una declaración insuficiente, aunque no se requiere respuesta. Aún así, los contribuyentes deben revisar cuidadosamente su declaración y presentar una enmienda si es necesario, lo que la hace moderadamente seria, dijo.

Sin embargo, los avisos más serios como la Carta 6173 y el CP2000 son cada vez más frecuentes, lo que requiere respuestas oportunas y podría desencadenar auditorías si no se abordan.

La Carta 6173 indica que el IRS cree que el destinatario ha declarado sus ingresos por debajo de lo debido y requiere una respuesta antes de la fecha límite especificada, o podría escalar a una auditoría. El más serio es el aviso CP2000, que describe una obligación tributaria propuesta basada en discrepancias en los ingresos declarados. Los contribuyentes tienen solo 30 días para responder, y no hacerlo podría resultar en sanciones o cobros adicionales, dijo Kemmerer.

"Muchos de los usuarios que se ponen en contacto con nosotros se sorprenden al recibir cartas de advertencia del IRS. Estos no son evasores de impuestos, son inversores cotidianos que mantuvieron Bitcoin o Ethereum durante años y pensaron que hicieron todo bien", dijo el gerente de éxito del cliente de CoinLedger, Ben Yoder. "Un tema común que estamos viendo: la gente está preocupada por los errores honestos cometidos varios años antes. Por ejemplo, un cliente tenía miedo de una posible auditoría porque no declaró unos pocos cientos de dólares de ingresos de criptomonedas en 2021".

Los contribuyentes pueden recibir estas cartas incluso si declararon sus impuestos con precisión, a menudo debido a las dificultades para rastrear la base de costos a través de las transferencias de *wallet-to-wallet*, explicó Yoder.

"Hemos visto que las transferencias de *wallet-to-wallet* son una fuente importante de confusión", continuó. "Muchos usuarios no se dan cuenta de que, si bien estas transferencias no son imponibles, no mantener registros adecuados de ellas puede generar problemas de declaración de impuestos".

Si alguien recibe una carta del IRS pero cree que sus impuestos sobre criptomonedas se presentaron correctamente, puede responder con documentación como el historial de operaciones o los Formularios 1099 de los *exchanges* para respaldar su base de costos, dijo Yoder.

Si no declararon criptomonedas en un año anterior, pueden enmendar su declaración utilizando el Form 1040X e incluir un memorando si se realizan cambios significativos, añadió. Si bien los avisos menos severos como 6174 o 6174-A pueden ser resueltos por el destinatario manualmente o mediante el uso de software de impuestos sobre criptomonedas, las cartas más serias como CP2000 o 6173 podrían justificar la ayuda de un profesional de impuestos, dijo Yoder.

En febrero, CoinLedger reveló que la cartera del inversor en criptomonedas promedio vio ganancias de 5.482,00 $ en 2024, con HYPE y BTC contribuyendo con las mayores ganancias no realizadas, mientras que ETH, ADA y POL lideraron las pérdidas.